Несмотря на свою специфику, банк тем не менее может в ряде случаев рассматриваться в качестве товара и быть предметом купли-продажи. В этом случае оценка банка производится с учётом его особых потребительских свойств и величины полезности для потенциальных покупателей. Она обусловлена такими важными составляющими банковской деятельности, как наличие лицензий на определённые её виды и системы страхования размещённых вкладов.
Так в каких случаях нужна оценка банка? Прежде всего, это продажа банка как действующего бизнеса или его покупка. В этом случае используются процедуры, аналогичные расчёту стоимости имущественного комплекса. Другой причиной оценки банка может быть работа по внедрению программы по повышению его эффективности, тогда инвесторам и учредителям нужно знать, как изменилась стоимость актива в ходе корректировки принципов управления предприятием. Заказать оценку банка могут и лица, желающие знать, какова его кредитоспособность и инвестиционная привлекательность. Во всех случаях процедуры оценки будут варьироваться в зависимости от её цели и задач.
Запишитесь на предварительную консультацию с оценщиком бизнеса
Для записи необходимо прислать по электронной почте Ваш запрос
или позвонить нам по телефонам:
Банк как бизнес: правила оценки актива
Оценка банка как действующего бизнеса является одним из самых сложных видов оценки. Методология его в России изучена недостаточно. Подход и метод специалист определяет с учётом конечных целей процедуры оценки. К примеру, если речь идёт о слиянии, то используют доходный метод, хотя и признают, что в данном случае он имеет большое количество ограничений, прежде всего по доступной информации. Но чаще всего такого рода оценка используется для определения эффективности управления. По общему правилу принято считать, что если цена акции растёт, то работа руководства признаётся удовлетворительной.
Особенности оценки кредитной организации
Исходя из обязательных оценочных подходов, обусловленных действующими стандартами, при оценке кредитной организации специалист независимой фирмы учитывает следующие значимые факторы банковского бизнеса:
- влияние на стоимость банка специфических рисков, связанных с изменением ставок на основных финансовых рынках;
- наличие валютных рисков, обусловленных отраслевым характером кредитования и спецификой заёмщиков;
- жёсткость требований Центробанка по отношению к минимальной величине собственного капитала банка и показателям его ликвидности;
- специфика расчёта и формирования резервов с учётом величины риска, характеристика заёмщика и требований законодательства;
- особенности ведения бухгалтерского учёта и составления финансовой отчётности кредитных учреждений.
Узнайте точную стоимость оценки банка,
позвонив нам по телефонам:
Правила оценки активов банка
Если говорить, о таких банковских активах, как основные средства, транспорт, оборудование, недвижимость и предметы залога, то правила их оценки ничем не отличаются от расчёта стоимости основных производственных фондов других предприятий. Но когда речь заходит об основных активах кредитного учреждения, которыми являются депозиты и заёмные средства Центробанка и других финансовых структур, то применение стандартного затратного метода требует внесения корректировок в связи с возможным изменением курса, риском невозврата и т.п. факторами.
Затратным способом с последующими корректировками оценивают портфель ценных бумаг банка, его кредитный портфель, нематериальные активы, к которым помимо прочего относятся: сформированная клиентская база, набор лицензий на определённые услуги, включение в число учреждений с государственным страхованием и т.д. Кстати, стоимость таких неосязаемых активов иногда достигает 30% общей цены банка.
Оценка доходов банка
Доходность кредитного учреждения формируется двумя потоками: поступления в виде процентов от выданных займов и поступления в виде дохода от инвестиций в финансовые активы. Причём, доходы следует корректировать на величину реальных потерь и предстоящих выплат. Рыночный метод оценки применяют для активов, обращающихся на вторичном рынке, для которых есть точные данные о стоимости их котировок, размещаемые в официальных источниках. Для прочих активов возможно использование лишь расчётных методов оценки с рядом допущений.
Банки с отрицательным собственным капиталом
В связи с тем, что доля стоимости нематериальных активов в конечной цене банка велика, кредитные учреждения с отрицательной величиной собственного капитала могут представлять определённую ценность через некоторый промежуток времени. Исходя из этого, можно сделать вывод, что если банк обладает привлекательными нематериальными активами, его оценка в связи с этим существенно возрастает.
Вам предстоит реструктуризация активов, поиск инвесторов или определение эффективности руководства, закажите оценку банка как бизнеса в консалтинговой группе «Новые Горизонты». Наша оценка — гарантия надёжности Ваших вложений.
Более подробно о процессе оценки банков Вы можете узнать,
позвонив по телефонам: